四川大学华西第二医院积极响应国家卫健委“经济管理年”活动要求，紧密结合医院管理实际和内控建设需求，聚焦主要经济管理业务板块风险，采取“两结合”的方式针对制度流程设计、系统业务管理提出风险管控和系统流程优化建议，实现了“三促进”，推动医院HRP系统优化及内控2.0建设工作有序开展。

“两结合”即部门自评与内部审计专业评价相结合、内部控制评价与审计整改相结合。医院目前内控建设普遍具有建设周期长、信息化程度高、业务领域广等特点。监督部门如果在事后才介入，获取的信息数据有限，监督难度较大，影响监督成效。医院内部控制评价监督小组（审计、纪检、工会）结合内控2.0建设整体要求和HRP项目特点，构建了从事前风险评估、事中监督检查、事后内控评价的全过程内控监督机制，并结合不同阶段的风险特点制定了针对性的内控监督方案：通过加强事前风险评估指导、梳理风险提示清单，建立事中监督检查机制、开展专项监督检查，完善事后内部控制评价、强化问题整改落实等方式，从全过程、全周期的角度对医院主要经济管理业务流程进行了风险评估及内控评价。同时，让业务科室充分参与到评价过程中，形成内生的风险自评和内控建设机制，为后续内控建设、评价工作持续性开展奠定基础。

近两年，在持续以内控评价为抓手、以提质增效为目标，助推医院内部控制2.0版本建设的过程中，在多部门的配合下，逐步实现了“三促进”的目标，即“促进制度健全完善、促进业务流程优化、促进跨部门业务协同”。  

内控监督评价小组通过内控评价结果反馈、内外审计问题整改督办、内部控制系列培训、多部门沟通协调会等多种形式助推内控评价结果的有效运用。目前各业务部门已完成预算、收支、采购、资产、合同、基建、零星修缮等多项管理制度的修订和完善，初步实现了从“建规矩”向“见成效”转变，在新制度和规定中体现国家最新管理规定、适应医院十四五发展规划、符合国家内部控制要求、优化院内流程和步骤；同时，打破部门之间行政和业务壁垒，进一步细化了采购、资产、合同等部分跨部门业务流程的职责划分和协作机制，优化相应信息流、审批流和风险防控措施，结合这几项业务较为分散和复杂的特点，目前初步实现了从医院层面上统筹兼顾，设立牵头部门、实现统一管理、统一管控标准、优化业务流程，从“碎片化”管理向“系统性”管理转变。

通过以上方法和路径，医院内部控制监督和评价小组协助内部控制建设小组，在多部门的配合协作下，较好的实现了“以评促建”的目标。推动医院进一步完善了从内控设计、内控执行到内控信息化的内控建设全周期管理工作机制。