四川大学华西第二医院工会财务管理制度

目的

为了充分保证工会工作的顺利开展，坚持“收好、管好、用好”工会经费，进一步规范工会财务管理工作，根据《基层工会经费收支管理办法》（总工办发〔2017〕32号）、《四川省基层工会经费收支管理实施办法》（川工发〔2018〕6号）、《四川大学工会经费收支管理实施办法》（川大工〔2018〕8号）以及《四川大学华西第二医院工会经费收支管理实施办法》等有关规定，结合医院工会工作实际，制定本制度。

适用范围

工会财务管理。

人员职责

1.工会财经管理领导小组是工会财务的决策机构，成员由工会委员组成，工会主席担任组长，对工会会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，工会副主席为主管负责人。负责审定医院工会财务相关制度，审定工会经费的预决算编制，研究决定工会财务工作中的重大问题。

2.工会主席：报销事项的总负责人。

3.工会副主席作为主管负责人：审核报销事项是否列入预算、是否符合上级工会要求，审订医院工会相关规定等。

4.工会经费审查委员会：工会财务的监督机构。在选举工会委员会的同时选举产生经费审查委员会。负责审核工会大额（5000元及以上）经费收支使用，审签年度财务预决算编制报表，审核、审计工会财务收支使用和管理情况。

5.经审负责人：审核大额度费用（5000元以上）。

6.科室、文体协会负责人（或小组长）：监督、审查经办人的报销事由以及金额真实性。

7.经办人（5000元以下需2人经办，5000元以上需3人经办）：经手各种票据，注明时间、事由及金额等事项。

8.财务会计：委托医院规划财务部配置，其业务工作接受规划财务部负责人的指导和监督。负责预算上报及做决算报表，审核报销事项是否符合预算审核票据是否合规。

7.财务出纳：委托医院规划财务部配置，其业务工作接受规划财务部负责人的指导和监督。见工会主席签字后予以支出、完成相关会计科目。

正文

1.工会委员会每年定期向工会会员代表大会和上一级工会委员会报告经费收支和资产管理情况，接受职工和工会会员监督、接受上级和医院工会经费审查委员会审查，努力提高经费使用效率。

2.严格执行工会经费年度预决算编制、审核、报批制度，每年年初应当按照当年工会工作计划开展经费收支预算编制工作，同时做好预算调整、执行、考评管理工作，年末编制决算报表，对当年实际收支做出真实反映，确保预决算的严肃性。

3.年度财务预决算编制报表应报经工会财经管理领导小组、经费审查委员会审签，并报上级工会核批，确保工会经费及时足额到位和上解下拨。若遇特殊情况需要调整预决算，必须经财经领导小组审定后再进行调整。

4.严格执行国家有关法律法规，严格遵守上级工会组织以及医院有关财务规定。建立健全会计账册，按规定进行会计科目核算、填制会计凭证，做到账目清楚，账实相符、账账相符，及时准确地提供真实、合法、完整的会计信息与资料。

5.工会经费收入必须实行年度项目收入预算制和年末实际收入预算制。

6.工会经费开支一律实行项目金额申报预算审批制，由项目经费使用者或科室填写申报，写明事由、支付项目名称、开支标准及金额，列入当年预算安排并报经工会主席审核批准后列支。

7.加强工会固定资产的购置审批与使用管理。严格执行医院及工会固定资产的购置管理制度。

8.购买办公用品、纪念品、慰问品、礼品、奖品或资产设备，需2人（或大额3人以上）陪同监督办理，并应本着厉行节约，货比三家的原则进行，尽力少花钱多办事办好事，杜绝铺张浪费（参照工会采购管理办法执行）；日常办公经费的开支由工会主席根据年度预算安排控制数审批使用。

9.报销流程

本制度涉及的名词

1.“以上”包括本数

2.“以下”不包括本数。

附:四川大学华西第二医院工会财务审签粘贴单（见下页）